Obliczanie odsetek z lokaty wymaga czterech danych: kwoty, oprocentowania, liczby dni i terminu kapitalizacji. Pokazujemy wzory, przykłady na stawkach banków z października 2026 r. i to, ile zostaje po podatku.
Jak bank liczy odsetki z lokaty
Lokata to umowa na czas oznaczony. Oprocentowanie jest stałe i pochodzi z dnia otwarcia albo odnowienia lokaty.
Prawo bankowe przyjmuje, że rok liczy 365 dni, chyba że umowa stanowi inaczej. Umowa musi też podawać terminy kapitalizacji lub wypłaty odsetek.
Banki liczą odsetki za faktyczną liczbę dni. Pekao nalicza je od dnia otwarcia do ostatniego dnia okresu włącznie.
ING liczy od dnia wpływu pieniędzy do dnia poprzedzającego koniec okresu. Rok ma u niego 365 dni, także w roku przestępnym.
Lokata „3-miesięczna” nie zawsze trwa więc 90 dni. Założona 1 listopada 2026 r. potrwa 92 dni.
Wzór na odsetki z lokaty
Odsetki brutto = kwota × oprocentowanie roczne × liczba dni ÷ 365. Od wyniku bank pobiera 19% podatku.
| Przykład (5% w skali roku) | Odsetki brutto | Podatek | Na rękę |
|---|---|---|---|
| 10 000 zł na 12 miesięcy | 500,00 zł | 95,00 zł | 405,00 zł |
| 10 000 zł na 6 miesięcy od 1.11.2026 (181 dni) | 247,95 zł | 47,12 zł | 200,83 zł |
| 10 000 zł na 3 miesiące od 1.11.2026 (92 dni) | 126,03 zł | 23,95 zł | 102,08 zł |
Liczenie „pół roku” jako 0,5 roku dałoby 250 zł brutto, a 90 dni zamiast 92 – 123,29 zł. Różnica to grosze, ale rośnie razem z kwotą.
Stawka 5% w przykładach ułatwia liczenie. Standardowe lokaty roczne w październiku 2026 r. dają mniej – pokazuje to tabela niżej.
Podatek od odsetek z lokaty
Od odsetek z lokaty pobiera się 19% zryczałtowanego podatku. Podatek obciąża tylko odsetki, a nie wpłacony kapitał.
Bank pobiera go jako płatnik i sam odprowadza. Tych dochodów nie wykazuje się w zeznaniu rocznym.
Podatek pobiera się przy wypłacie odsetek, a także przy ich kapitalizacji. Wtedy odsetki są już postawione do dyspozycji klienta.
Kwotę podatku zaokrągla się do pełnych groszy w górę. Przykład PKO BP: 4,11 zł odsetek × 19% = 0,7809 zł, czyli 0,79 zł podatku.
Na konto trafia wtedy 3,32 zł. Na każdym zaokrągleniu traci się mniej niż 1 grosz.
Odsetki od lokaty z rachunku firmowego są przychodem z działalności gospodarczej. Nie pobiera się od nich tego zryczałtowanego podatku.
Kapitalizacja odsetek – czy częstsza się opłaca
Kapitalizacja to dopisanie odsetek do kapitału. Od tej chwili kolejne odsetki nalicza się od większej kwoty.
Termin kapitalizacji bank musi podać w umowie i ogłaszać w placówkach. Przykłady z października 2026 r.:
- na koniec okresu – lokata terminowa PKO BP, Lokata Standard w Toyota Banku, lokaty ING do 12 miesięcy;
- co rok – lokaty ING zakładane na wielokrotność 12 miesięcy;
- co miesiąc – konto oszczędnościowe PKO BP;
- codziennie – Lokata Mix w Toyota Banku.
Odsetek nie kapitalizuje lokata rentierska w Pekao. Bank wypłaca je co 3 miesiące na rachunek klienta.
Podatek pobiera się przy każdej kapitalizacji, więc odsetki od odsetek liczy się tylko od kwoty netto. Wzór przybliżony: K × (1 + 0,81 × r ÷ n)^(n × t) − K.
K to kwota, r – oprocentowanie roczne, n – liczba kapitalizacji w roku, a t – czas w latach. Popularny wzór bez 0,81 zawyża wynik.
Przykład: 10 000 zł na rok przy 5%. Kapitalizacja roczna da 405,00 zł na rękę, a miesięczna – 412,53 zł, czyli o 7,53 zł więcej.
Przykład porównania dwóch lokat
Masz 20 000 zł. Lokata A daje 5,0% na rok z odsetkami na koniec, a lokata B – 4,9% z kapitalizacją kwartalną.
Lokata A przyniesie 1 000 zł brutto i 810 zł na rękę. Lokata B z podatkiem pobieranym co kwartał da 805,68 zł, czyli mniej.
Bez podatku po drodze lokata B dałaby 998,16 zł brutto. Taki rachunek jest jednak błędny, bo bank pobiera podatek przy każdej kapitalizacji.
Lokata z kapitalizacją kwartalną potrzebuje co najmniej 4,93%, by dorównać 5% płatnym na koniec roku. Porównywać trzeba więc zysk netto za ten sam okres.
Ile można zarobić na lokacie – stawki z października 2026
Poniżej oprocentowanie lokat z tabel banków aktualnych 25 października 2026 r. Stawki są stałe przez okres lokaty.
| Bank – lokata | 3 mies. | 6 mies. | 12 mies. | Tabela od |
|---|---|---|---|---|
| PKO BP – Lokata terminowa | 1% | 1,75% | 2% | 20.10.2026 |
| PKO BP – Lokata na nowe środki | 3,3% | 3,4% | – | 20.10.2026 |
| ING – Lokata terminowa | 1% | 1,5% | 2% | strona banku, 25.10.2026 |
| ING – Lokata terminowa Plus | – | 3,25% | 3,25% | strona banku, 25.10.2026 |
| mBank – Lokata terminowa | 0,1% | 0,1% | – | 22.10.2026 |
| Pekao – Lokata Standardowa | 2,00% | 1,80% | 1,60% | 22.09.2026 |
| Toyota Bank – Lokata Standard | 4,20% | 4,30% | 4,30% | 16.10.2026 |
Lokata PKO BP na nowe środki ma wyższą stawkę tylko w pierwszym okresie. Po odnowieniu dostaje 1% albo 1,75%.
Dłuższy okres nie zawsze oznacza wyższe oprocentowanie. W Pekao lokata 3-miesięczna daje 2,00%, a roczna 1,60%.
| Lokata 10 000 zł na rok | Odsetki na rękę | Zysk realny przy inflacji 4,1% |
|---|---|---|
| 2% (PKO BP, ING) | 162,00 zł | −2,38% |
| 3,25% (ING Lokata terminowa Plus) | 263,25 zł | −1,41% |
| 4,30% (Toyota Bank Lokata Standard) | 348,30 zł | −0,59% |
Inflacja we wrześniu 2026 r. wyniosła według GUS 4,1% rok do roku. Żeby po podatku jej dorównać, lokata musiałaby dawać ok. 5,06% w skali roku.
Wyliczenie zakłada, że inflacja przez kolejny rok zostanie na poziomie z września.
Zmiany stawek omawia tekst o oprocentowaniu lokat bankowych.
Na co patrzeć poza stawką, opisuje tekst jak wybrać lokatę bankową.
Lokata, konto oszczędnościowe i inne rodzaje
Lokata to depozyt na czas oznaczony. Z lokaty nie wypłaca się części pieniędzy – trzeba ją zerwać.
Wypłata bez utraty odsetek to cecha konta oszczędnościowego. Jego oprocentowanie jest zwykle zmienne.
| Rodzaj | Cechy | Odsetki |
|---|---|---|
| lokata terminowa | jednorazowa wpłata na określony czas | stałe, wypłata lub kapitalizacja na koniec okresu |
| lokata progresywna | stawka rośnie w kolejnych miesiącach | stałe, z góry ustalone na każdy miesiąc |
| lokata rentierska | odsetki wypłacane w trakcie trwania | w Pekao co 3 miesiące na rachunek |
| lokata promocyjna | np. na nowe środki albo zakładana w aplikacji | wyższe, zwykle tylko w pierwszym okresie |
| konto oszczędnościowe | wpłaty i wypłaty w dowolnym momencie | zwykle zmienne, kapitalizacja np. co miesiąc |
Wyjątkiem jest Lokata z dopłatami w ING: 60 miesięcy, oprocentowanie zmienne 3% i bonus 0,5%. Przy wypłacie przed terminem oprocentowanie spada do 0%.
Oferty kont opisuje tekst porównanie kont oszczędnościowych.
O stawce rosnącej z miesiąca na miesiąc piszemy w tekście o lokatach progresywnych.
Pełny przegląd zawiera tekst rodzaje lokat bankowych.
Osobno omawiamy lokatę strukturyzowaną.
Osobny tekst dotyczy też lokat walutowych.
Zerwanie lokaty i bezpieczeństwo pieniędzy
Zerwanie lokaty przed terminem zwykle oznacza utratę odsetek za bieżący okres. Kapitał wraca w całości, bez opłaty.
Niektóre banki płacą przy zerwaniu symboliczne odsetki: mBank 0,01%, a Toyota Bank jedną dziesiątą należnych odsetek.
Szczegóły w tekście o konsekwencjach zerwania lokaty.
Lokata odnawia się na warunkach z dnia odnowienia. Stawka może być wtedy niższa niż na początku.
Pieniądze na lokatach chroni Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Gwarancja obejmuje do równowartości 100 000 euro na osobę w jednym banku, razem z odsetkami.
Po kursie NBP z 23 października 2026 r. to ok. 439 170 zł. Wypłata następuje w 7 dni roboczych.
Inne zagrożenia opisuje tekst o ryzyku związanym z lokatami.
Gdy lokata przegrywa z inflacją, warto poznać alternatywy dla lokat.
Lista kontrolna przed założeniem lokaty
- Oprocentowanie i data tabeli banku.
- Faktyczna liczba dni lokaty.
- Termin kapitalizacji lub wypłaty odsetek.
- Zysk netto po 19% podatku.
- Warunki zerwania i odnowienia.
- Porównanie z inflacją i z kontem oszczędnościowym.
Najczęstsze pytania o obliczanie odsetek z lokaty
Kwotę trzeba pomnożyć przez oprocentowanie roczne i liczbę dni, a wynik podzielić przez 365. Od tego bank odejmuje 19% podatku, zaokrąglonego do pełnych groszy w górę. Przykład: 10 000 zł na 3 miesiące od 1 listopada 2026 r. (92 dni) przy 5% to 126,03 zł brutto i 102,08 zł na rękę.
Przy stawkach z tabel z października 2026 r.: 2% (PKO BP, ING) daje 162 zł na rękę, 3,25% (ING) – 263,25 zł, a 4,30% (Toyota Bank) – 348,30 zł. Przy inflacji 4,1% z września 2026 r. każda z tych lokat realnie traci od ok. 0,6% do 2,4%.
Niewiele. Bank pobiera podatek przy każdej kapitalizacji, więc odsetki od odsetek liczy się od kwoty netto. Przy 10 000 zł i 5% kapitalizacja roczna daje 405,00 zł, a miesięczna 412,53 zł. Niższa o 0,1 punktu stawka zwykle zjada tę przewagę.
Bankowy Fundusz Gwarancyjny chroni je do równowartości 100 000 euro na osobę w jednym banku, razem z naliczonymi odsetkami. Po kursie z 23.10.2026 to ok. 439 tys. zł, a wypłata następuje w 7 dni roboczych. Gwarancja nie chroni przed inflacją.
Źródła:
- Ustawa – Prawo bankowe (t.j. Dz.U. 2026 poz. 38), art. 52, 111
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. 2026 poz. 592), art. 11, 14, 30a, 41
- Ustawa – Ordynacja podatkowa (t.j. Dz.U. 2026 poz. 622), art. 63
- Ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (t.j. Dz.U. 2026 poz. 620), art. 19, 24, 35
- NBP – kurs średni EUR z 23.10.2026 (tabela 207/A/NBP/2026)
- GUS – wskaźniki cen towarów i usług konsumpcyjnych we wrześniu 2026 r. (14.10.2026)
- PKO Bank Polski – oprocentowanie lokat terminowych (od 20.10.2026)
- PKO Bank Polski – lokata terminowa
- PKO Bank Polski – jak działa konto oszczędnościowe
- ING Bank Śląski – oprocentowanie kont oszczędnościowych i lokat
- ING Bank Śląski – regulamin terminowych lokat oszczędnościowych (od 29.06.2026)
- mBank – lokata terminowa
- mBank – tabele stóp procentowych dla osób fizycznych (od 22.10.2026)
- Bank Pekao – tabela oprocentowania lokat (od 22.09.2026)
- Bank Pekao – regulamin lokat dla osób fizycznych
- Toyota Bank – tabela oprocentowania dla konsumentów (od 16.10.2026)
Lokaty to dla mnie wciąż najprostszy sposób na bezpieczne oszczędzanie. Obliczanie odsetek jest niby proste, ale kalkulatory online bardzo to ułatwiają. Warto sprawdzać, jakie są rzeczywiste zyski przy różnych ofertach – czasami różnice są spore.
Zgadzam się, że lokaty to świetny sposób na bezpieczne pomnażanie oszczędności. Dzięki nim przynajmniej mamy pewność, że nasze pieniądze są zabezpieczone, a dostęp do kapitału jest prosty i szybki. Warto mieć to na uwadze przy planowaniu finansów!
Kiedy zaczynałem oszczędzać, nie zdawałem sobie sprawy, jak ważne jest porównanie różnych ofert lokat. Informacje o kapitalizacji odsetek naprawdę mi pomogły – teraz wiem, że lepsze oprocentowanie to nie wszystko, muszę zwracać uwagę na częstość kapitalizacji i podatek Belki!