Przeniesienie IKE lub IKZE do innej instytucji to tak zwana wypłata transferowa. Wyjaśniamy, gdzie złożyć dyspozycję, ile to trwa, ile kosztuje i dlaczego nie wolno wypowiadać starej umowy.
Na czym polega przeniesienie IKE/IKZE
Każdy oszczędzający ma ustawowe prawo do zmiany instytucji, która prowadzi jego IKE lub IKZE. Przeniesienie środków ustawa nazywa wypłatą transferową.
IKE można przenieść tylko na IKE, a IKZE tylko na IKZE. Przeniesienie pieniędzy z IKE na IKZE albo odwrotnie nie jest możliwe.
Przenosi się zawsze całość środków. Część pieniędzy można przesunąć tylko między funduszami zarządzanymi przez to samo TFI.
IKE i IKZE prowadzą fundusze inwestycyjne, dobrowolne fundusze emerytalne, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń i banki. Ulga przysługuje tylko przy jednym IKE i jednym IKZE, dlatego konto się przenosi, a nie zakłada drugie.
Limity wpłat i warunki wypłaty opisuje tekst o III filarze, IKE i IKZE.
Przeniesienie IKE/IKZE krok po kroku
Krok 1. Umowa w nowej instytucji
Najpierw zawiera się umowę IKE lub IKZE w nowej instytucji. Przy tym składa się oświadczenie, że konto jest prowadzone gdzie indziej, i podaje nazwę tej instytucji.
Za fałszywe oświadczenie grozi odpowiedzialność karna. Nowa instytucja wydaje potwierdzenie zawarcia umowy z numerem rachunku, na który ma wpłynąć transfer.
Krok 2. Dyspozycja w dotychczasowej instytucji
Dyspozycję wypłaty transferowej składa się w instytucji, która dotąd prowadziła konto. Trzeba do niej dołączyć potwierdzenie zawarcia umowy z nową instytucją.
Nationale-Nederlanden podaje, że to jedyny dokument potrzebny przy przenoszeniu IKE/IKZE. Zaświadczenie o saldzie ani kopia starej umowy nie są wymagane przez ustawę.
Krok 3. Przekazanie pieniędzy i historii konta
Dotychczasowa instytucja ma na transfer najwyżej 14 dni od złożenia dyspozycji. Termin może się wydłużyć, gdy fundusz zawiesi odkupywanie jednostek.
Razem z pieniędzmi przekazuje historię konta: datę pierwszej wpłaty, sumy wpłat w każdym roku i dane o wcześniejszych transferach. Przy transferze z domu maklerskiego podaje też rodzaj i liczbę papierów.
Wpłacać na nowe IKE można dopiero po wpływie środków z transferu. W BM Alior Banku umowa rozwiązuje się sama, jeśli pieniądze nie wpłyną w ciągu 60 dni.
Krok 4. Stara umowa wygasa sama
Umowa w dotychczasowej instytucji rozwiązuje się z chwilą przekazania środków. Nie trzeba jej wypowiadać ani składać oświadczenia o zamknięciu konta.
Wypowiedzenie umowy bez dyspozycji transferu oznacza zwrot środków. Od zysku z IKE pobiera się wtedy 19% podatku, a zwrot z IKZE jest opodatkowany według skali.
Gotówka czy papiery wartościowe
Wypłata transferowa jest co do zasady pieniężna. Jednostki funduszy lub inne aktywa są sprzedawane, a do zakupu w nowej instytucji pieniądze nie pracują na rynku.
Wyjątek dotyczy przeniesienia z jednego domu maklerskiego do drugiego. Papiery wartościowe, na przykład akcje i obligacje, można wtedy przenieść bez sprzedaży.
Zakup po stronie nowej instytucji też trwa. Generali Życie nabywa jednostki funduszy najpóźniej w ciągu 5 dni roboczych od przyjęcia transferu.
Oferty domów maklerskich zestawia porównanie kont maklerskich.
Opłaty za przeniesienie IKE/IKZE
Dodatkową opłatę wolno pobrać tylko w okresie wskazanym w umowie, nie dłuższym niż 12 miesięcy od jej zawarcia. Instytucja potrąca ją z przenoszonych środków.
Po 12 miesiącach dom maklerski może pobrać za przeniesienie najwyżej tyle, ile sam płaci Krajowemu Depozytowi Papierów Wartościowych.
| Instytucja | W ciągu 12 miesięcy od umowy | Po 12 miesiącach |
|---|---|---|
| BM PKO BP (IKE) | 150 zł | brak pozycji w taryfie |
| Erste BM (IKE, IKZE) | 150 zł | równowartość opłaty KDPW za papiery |
| DM BOŚ (IKE, IKZE) | 150 zł | przeniesienie papierów bezpłatne |
| XTB (IKE, IKZE) | 200 zł | bezpłatnie |
| BM Alior Banku (IKE, IKZE) | 150 zł | równowartość opłaty KDPW |
| TFI PZU – IKE | 10% wartości, min. 50 zł | bez opłaty |
| TFI PZU – IKE PWE, IKZE PWE | 100 zł | bez opłaty |
| Generali Życie (IKE) | 4%, maks. 200 zł | – |
| Nationale-Nederlanden DFE | 50%, maks. 300 zł | bez opłaty |
Stawki pochodzą z dokumentów dostępnych 25 października 2026 r. Taryfa BM PKO BP obowiązuje od 1 października 2020 r. Warunki umowy Generali obowiązują od 20 stycznia 2022 r.
Przyjęcie transferu zwykle nic nie kosztuje. TFI PZU nie pobiera opłat od wpłat na IKE, które pochodzą z wypłaty transferowej.
Bank przekazuje oszczędności z IKE razem z odsetkami naliczonymi tak, jakby umowa trwała dalej.
Promocje a przeniesienie konta
Utrata bonusu wynika z regulaminu promocji, a nie z ustawy. Przykładem jest promocja ING „Twój ruch – Twoje jutro. II edycja” dla IKE i IKZE.
Nagroda wynosi tam 200 zł albo 500 zł, a kwota przeniesiona z innej instytucji nie liczy się do warunków. Zapisy trwały do 31 sierpnia 2026 r.
Do wypłaty nagrody nie wolno zamknąć produktu ani zrobić częściowego zwrotu. Przed transferem trzeba więc sprawdzić regulamin promocji w starej instytucji.
Podatek, staż i limit wpłat
Przeniesienie IKE jest zwolnione z PIT, jeśli oszczędza się tylko na jednym IKE. Przeniesienie IKZE między instytucjami też jest wolne od podatku.
Transfer nie przerywa stażu konta. Warunek wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych liczy się z całej historii, także u poprzednich instytucji.
Przeniesiona kwota nie wlicza się do rocznego limitu wpłat. W 2026 r. limit wynosi 28 260 zł na IKE i 11 304 zł na IKZE.
Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą mogą wpłacić na IKZE do 16 956 zł. Wpłaty z bieżącego roku u starej instytucji warto doliczyć do limitu w nowej.
Zasady przekazania środków po śmierci oszczędzającego opisuje tekst o dziedziczeniu IKE, IKZE i PPK.
Przeniesienie IKE/IKZE do Nationale-Nederlanden
Nationale-Nederlanden DFE pozwala założyć IKE lub IKZE online. Potrzebne są PESEL, numer dowodu osobistego, adres e-mail i numer telefonu.
Tożsamość potwierdza się przelewem 1 zł z własnego konta, a NN zwraca tę kwotę. Przy zakładaniu konta zaznacza się oświadczenie o koncie w innej instytucji.
Potwierdzenie zawarcia umowy przychodzi e-mailem. Składa się je w dotychczasowej instytucji razem z dyspozycją wypłaty transferowej.
NN zastrzega, by przesłać samo potwierdzenie, a nie egzemplarz umowy. Za wyjście z NN DFE w pierwszych 12 miesiącach płaci się 50% środków, maks. 300 zł.
Ile osób przenosi IKE i IKZE
Według KNF w 2025 r. instytucje przyjęły 13 692 transfery z IKE o wartości 466,6 mln zł. Blisko 79% z nich trafiło do domów maklerskich.
Transferów IKZE było 9 021, na łączną kwotę 210,5 mln zł. Na koniec 2025 r. działało 1 189 201 kont IKE i 769 993 konta IKZE.
Co sprawdzić po transferze
- Czy kwota na nowym koncie zgadza się z kwotą przekazaną, pomniejszoną o ewentualną opłatę.
- Czy nowa instytucja ma datę pierwszej wpłaty i sumy wpłat z poprzednich lat.
- Czy przy transferze między domami maklerskimi przeszły wszystkie papiery wartościowe.
- Ile zostało do tegorocznego limitu wpłat po doliczeniu wpłat u starej instytucji.
Najczęstsze pytania o przeniesienie IKE/IKZE
Najpierw trzeba zawrzeć umowę IKE lub IKZE w nowej instytucji i dostać potwierdzenie jej zawarcia. Dyspozycję wypłaty transferowej składa się potem w dotychczasowej instytucji i dołącza to potwierdzenie.
Dotychczasowa instytucja ma najwyżej 14 dni od złożenia dyspozycji. Opłatę wolno pobrać tylko w ciągu 12 miesięcy od zawarcia umowy, np. 150 zł w BM PKO BP albo 200 zł w XTB. Później przeniesienie jest co do zasady bezpłatne.
Nie. Wypłata transferowa z IKE i z IKZE jest zwolniona z PIT. Podatek pojawia się przy wypowiedzeniu umowy, bo to jest zwrot środków, a nie transfer.
Nie. Przenosi się całość środków, a wyjątkiem jest zmiana funduszu w tym samym TFI. IKE można przenieść tylko na IKE, a IKZE tylko na IKZE.
Źródła:
- Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (t.j. Dz.U. 2026 poz. 91), art. 2, 4, 7, 7a, 8, 10, 13, 13a, 21, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. 2026 poz. 592), art. 20, 21 ust. 1 pkt 58a i 58b, art. 30a
- Obwieszczenie MRPiPS – kwota wpłat na IKE w 2026 r. (M.P. 2025 poz. 1202)
- Obwieszczenie MRPiPS – kwota wpłat na IKZE w 2026 r. (M.P. 2025 poz. 1156)
- Nationale-Nederlanden – transfer IKE/IKZE
- Biuro Maklerskie PKO Banku Polskiego – taryfa opłat i prowizji (PDF)
- Erste Biuro Maklerskie – taryfa opłat i prowizji od 25.04.2026 (PDF)
- DM BOŚ – tabela opłat i prowizji maklerskich, rynek kasowy, od 8.05.2026 (PDF)
- XTB – tabela opłat i prowizji z 30.09.2026 (PDF)
- Biuro Maklerskie Alior Banku – regulamin prowadzenia IKE i IKZE (PDF)
- TFI PZU – tabela opłat manipulacyjnych (stan na 1.10.2026, PDF)
- Generali Życie – ogólne warunki umowy o prowadzenie IKE (PDF)
- ING Bank Śląski – regulamin promocji „Twój ruch – Twoje jutro. II edycja” (PDF)
- KNF – informacje liczbowe o IKE, stan na 31.12.2025 (XLSX)
- KNF – informacje liczbowe o IKZE, stan na 31.12.2025 (XLSX)
Dobre wskazówki dotyczące przenoszenia IKE/IKZE! Zdecydowanie warto zachować czujność przy kompletowaniu dokumentów i pilnować terminów, bo to naprawdę może zaoszczędzić sporo stresu. Szczególnie przydatne są te info o potencjalnych opłatach – nigdy nie wiadomo, co się może trafić.
Dobrze, że podkreślono znaczenie przygotowania dokumentów przed transferem IKE/IKZE. Z własnego doświadczenia mogę stwierdzić, że brak jednego zaświadczenia potrafi znacząco wydłużyć cały proces! Sprawdzanie terminów to też kluczowa kwestia – lepiej pilnować dat, niż później borykać się z opóźnieniami.
Dobrze, że poruszono temat dokumentów potrzebnych przy transferze IKE/IKZE – to naprawdę kluczowe, żeby niczego nie przeoczyć. Im lepiej się przygotujemy, tym większa szansa, że proces pójdzie sprawnie i bez opóźnień!