Czym jest fundacja rodzinna i jakie są korzyści takiego rozwiązania?

W dzisiejszym świecie biznesu, szczególnie w kontekście firm rodzinnych, inwestorów giełdowych i właścicieli startupów, pojęcie fundacji rodzinnej staje się coraz bardziej atrakcyjne. To strategiczne rozwiązanie, mające na celu zapewnienie stabilności, dziedziczenia majątku oraz skutecznego zarządzania przedsiębiorstwem w dłuższej perspektywie. Warto jednak pamiętać, że decyzja o utworzeniu fundacji rodzinnej powinna być przemyślana, biorąc pod uwagę zarówno korzyści, jak i wyzwania z nią związane.

Czym jest fundacja rodzinna

Czym jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna stanowi rozwiązanie przeznaczone dla osób fizycznych, które pragną zabezpieczyć swoje aktywa majątkowe na długie lata. Jej celem jest zapewnienie trwałości przedsiębiorstwa na przestrzeni pokoleń, przy jednoczesnym utrzymaniu majątku w sferze wpływu rodziny lub najbliższych osób związanych z fundatorem.

Fundacja rodzinna może być atrakcyjną opcją nie tylko dla firm rodzinnych, ale również dla inwestorów giełdowych oraz osób prowadzących startupy.

Jej istota tkwi w umożliwieniu planowania dziedziczenia, skutecznego zapobiegania podziałowi majątku oraz eliminacji uciążliwego procesu spadkowego. Niemniej jednak, tworzenie i funkcjonowanie fundacji wymaga gruntownego zastanowienia oraz przygotowania, z uwagi na potencjalne koszty likwidacji, które są konieczne w przypadku zakończenia działalności fundacji.

Opodatkowanie fundacji rodzinnej

Warto zauważyć, że sama fundacja rodzinna może cieszyć się korzystnym opodatkowaniem. Na gruncie CIT działalność fundacji jest zwolniona z podatku, z wyjątkiem wypłat świadczeń na rzecz fundatora, które obciążone są stawką 15%.

W przypadku PIT, wypłacane świadczenia mogą być zwolnione od podatku, jeśli trafią do beneficjenta wskazanego w statucie bądź jego najbliższej rodziny, lub podlegać opodatkowaniu według stawki 15%, jeśli trafią do innej osoby.

Fundacja rodzinna – korzyści

  • Wycofanie się fundatora – fundacja rodzinna umożliwia fundatorowi, będącemu jednocześnie przedsiębiorcą, wycofanie się z aktywnego prowadzenia biznesu, zachowując jednocześnie dochody.
  • Ochrona finansowa rodziny – za pomocą fundacji rodzinnej można skutecznie zadbać o ochronę finansową członków rodziny, eliminując ryzyko rozproszenia majątku.
  • Zabezpieczenie majątku – skoncentrowanie majątku w jednym miejscu, pod kontrolą fundacji, umożliwia skuteczne jego zabezpieczenie.
  • Rozdział kwestii biznesowych i rodzinnych – fundacja pozwala na jasne oddzielenie spraw biznesowych od kwestii rodzinnych, co sprzyja klarownemu zarządzaniu obiema sferami.
  • Planowanie sukcesji – fundacja stanowi doskonałe narzędzie do planowania sukcesji na wiele pokoleń, co przyczynia się do utrzymania stabilności firmy rodzinnej.
  • Elastyczne przepisy dotyczące zachowku – zmiany w przepisach dotyczących ustalania zachowku pozwalają na bardziej elastyczne dostosowanie go do indywidualnych potrzeb, umożliwiając między innymi uregulowanie zachowku w transzach czy przesunięcie terminu jego płatności.

Podatek od likwidacji fundacji rodzinnej

Decyzja o założeniu fundacji rodzinnej, mimo że korzystna pod względem strategii finansowej, wymaga szczególnego przemyślenia. Eksperci zwracają uwagę, że choć wejście do fundacji jest neutralne podatkowo, to podatek może pojawić się w momencie wyjścia. W przypadku likwidacji fundacja będzie zobowiązana do zapłacenia podatku od wartości mienia rozwiązywanej fundacji rodzinnej, ale pomniejszonego o wartość podatkową mienia wniesionego do fundacji rodzinnej.

Oceń post

Dodaj komentarz